Att låna ut pengar till det egna aktiebolaget

Varför är privatlån ett alternativ för just ditt bolag?

När det gäller att låna pengar till sitt företag är det viktigt att vara medveten om lagarna och reglerna kring detta. Det är olagligt att låna ut pengar till närstående eller bekanta från företaget, vilket noga regleras i Aktiebolagslagen kap. 21. Däremot är det fullt möjligt att du som privatperson och aktieägare lånar ut pengar till ditt företag. Som regel måste företaget vara i behov av kapital för att du ska få låna ut pengar, annars finns risken att det kan räknas som skattefusk. Det är för att du kan ta ut ränta på lånet vilket räknas som inkomst av kapital. Räntan måste vara marknadsmässig, vilket innebär statslåneräntan plus ett tillägg på 1-3 procent. Sätter du en ränta högre än det, exempelvis statslåneräntan plus 8 procent riskerar du att åtalas och dömas för det. 

Fördelen med att låna pengar till sitt bolag och ta ut ränta istället för att ta ur vanlig lön är att det är billigare. När du tar ut räntan på lånet beskattas det som inkomst av kapital och 30 % kapitalränta dras således av. Det innebär att du får ut 70% av den totala ränteinkomsten. Säg att ditt bolag betalar ut 30 000 kr i ränta till dig, du betalar kapitalskatten på 30% och ditt netto hamnar på 21 000 kr. Låt oss istället jämföra den lägsta skatten på utdelning. Om du tar ut 30 000 kr ur bolaget ska du betala bolagsskatt på 20,6 procent (2021), vilket innebär 6180 kr. Utöver det beskattas inkomst av kapital på 20 procent. (23820 * 0,2 = 4764) Det du slutligen får ut är 19056 kr, dvs bara 63,55 procent av ursprungliga 30 000 kr.

För att räntan ska vara lönsam är det därför nödvändigt att du tar ett stort lån. Tänk efter noga innan du lånar, går företaget i konkurs är det inte säkert att du får tillbaka allt du lånat till företaget.

Att teckna ett skuldebrev mellan dig och ditt företag

Oberoende av om det är flera ägare i företaget eller bara du, är det otroligt viktigt att teckna ett skuldebrev. Skuldebrevet ska innehålla vem som är långivare och mottagare, datum, ränta, amorteringsplan, belopp, avgifter, villkor för återbetalning och sen återbetalning samt övriga villkor om sådana krävs. Om du är ensam ägare i ditt företag kanske ett skuldebrev känns onödigt att teckna, men det är viktigt dels för att hålla koll på bokföringen i företaget, och dels för att skydda dig som privatperson. Skuldebrevet är ett värdepapper som gör det möjligt att få tillbaka skatten på förlusten, om företaget skulle gå i konkurs. Som nämnt ovan är det viktigt att bokföra skulden, i slutet av räkenskapsåret görs en årsredovisning som ska lämnas in till bolagsverket. En odokumenterad skuld innebär att bokföringen inte går ihop och du riskerar att åtalas för redovisningsbrott. 

Exempel på bra långivare och banker som förmedlar privatlån

Nordax Bank

Nordax bank lånar ut privatlån till ett värde av max 600 000 kr. Det är bland de högsta privatlånen som är möjlig att ta i Sverige. De har en lång återbetalningstid vilket innebär att du kan betala tillbaka lånet över en period mellan 1-20 år. Väljer du en längre återbetalningstid blir det också en lägre månadskostnad, men en högre total kostnad för hela lånet. Det är din ekonomi som bestämmer hur stort lån du får ta. Räntan sätts baserat på din ekonomiska situation, alltså baserat på din inkomst, om du har lån sen tidigare osv., men bör ligga mellan 4.90%-17.90%. För att få så låg ränta som möjligt är det viktigt med en bra inkomst och inga tidigare skulder. 

Swedbank

För att låna från Swedbank krävs det att du är minst 18 år, har en fast inkomst och inga betalningsanmärkningar. Det är möjligt att låna upp till 500 000 kr. och återbetalningstiden ligger på 1-12 år. Deras kreditränta ligger på 3,45-13,59 %, den är rörlig och bestäms individuellt. Utöver det tillkommer en aviseringsavgift på 45 kr i månaden (enbart postala avier) och en uppläggningsavgift på 300 kr. Du måste vara medlem hos Swedbank för att få ta ett lån, är du nyckelkund hos dem är uppläggningsavgiften gratis. Du får in utbetalningen på kontot varje vardag innan 18. Räntan bestäms även här beroende på låntagarens ekonomiska situation. 

Vilken långivare ska du välja?

Avslutningsvis är att låna privat till företaget en bra idé om du har ett nystartat företag eller har svårt att få in kapital i företaget. Se bara till att ha koll på lagarna och reglerna om vad som gäller kring detta. Det är naturligtvis att föredra om du redan har kapital som du kan låna till företaget istället för att ta privatlån som du lånar ut till ditt företag. Om du väljer att ta ett privatlån är de viktigt att hitta ett lån som passar dig. Swedbank har ett lägre belopp som de lånar ut men har generellt en lägre ränta, Nordax Bank däremot lånar ut till ett högre belopp men har en högre räntesats. Om du har skulder sedan tidigare är Swedbank därför att föredra, medan Nordax Bank är ett alternativ om du har en god ekonomi och inga skulder.