Beregn fradrag på lån

Retten til fradrag for lån

Du får helt automatisk skattefradrag for renter for banklån, renter og bidrag for realkreditlån, renter for forbrugslån hos et finansieringsselskab, renter på en kontokortordning og negative renter på indlån. Alt dette vil SKAT automatisk tage med på din skatteopgørelse, så du behøver ikke selv at finde tallene og taste dem ind – hvad enten lånet er optaget i en bank eller hos en online låneudbyder. Det kan ikke desto mindre være rart i forbindelse med optagelsen af et nyt lån, at du kender fradraget og dermed omkostninger og månedlig ydelse efter skat bare nogenlunde på forhånd.

Retten til fradrag dækker ikke alle typer af renter. Faktisk er der en lang række situationer, hvor du betaler renter, uden at du kan få fradrag i din skat for det. Det drejer sig blandt andet om Renter for skatter, am-bidrag, særlig pensionsopsparing samt told- og forbrugsafgifter, renter fra lån, der er ydet dig ifølge lov om lån til betaling af ejendomsskatter, renter på boligydelseslån, der er givet ifølge lov om boligydelse til pensionister eller ifølge lov om individuel boligstøtte samt renter, der er dækket af et skattefrit tilskud som for eksempel ved byfornyelseslån. Den komplette liste over lån og gæld, som ikke berettiger dig til rentefradrag finde du på SKATs hjemmeside.

Eksempler på beregning af fradrag

Hvor stor en del af det beløb, du betaler i renter, som du kan trække fra i skat, er politisk bestemt. Lige nu kan du trække 33,6 % fra i skat af det beløb du har betalt på lån på under 50.000 kr. og 23,6 % af det samlede rentebeløb betalt på lån over 50.000 kr. – og det gør ingen forskel om du betaler topskat eller ej. Men ifølge regeringens 2025-plan falder det frem mod 2024 gradvist til 20,6 % for betalte rentebeløb over 50.000 kr. Etableringsomkostninger ved et lån kan du til gengæld ikke få fradrag for.

Et stærkt simplificeret eksempel på beregning af fradrag på lån kunne se sådan her ud: Du har lånt 100.000 kr. i banken til en rente på 10 % om året. Det betyder, at du betaler 100.000 kr. i renter om året på lånet. 23,6 % af dette beløb vil være skattefrit – du trækker det fra din indtægt, inden det beregnes, hvor meget du skal betale i skat. 23,6 % af 100.000 kr. er 23.600 kr. og det er altså dit rentefradrag på dette lån. Har du en skattepligtig indkomst det år på 400.000 kr. skal du kun betale skat af 376.400 kr. – igen meget forsimplet, for der er sikkert andre fradrag og så videre. Betaler du ca. 50 % i indkomstskat vil du have sparet halvdelen af rentefradragsbeløbet i skat, i dette tilfælde 11.800 kr.

Konklusion 

Du kan få skattefradrag for nogle af omkostningerne ved dine lån. Et fradrag er et beløb som du ikke skal betale skat af, og det er jo bekvemt i et land som Danmark med et ret højt skattetryk. SKAT beregner automatisk hvad du er berettiget til af skattefradrag for renter for banklån, renter og bidrag for realkreditlån, renter for forbrugslån hos et finansieringsselskab, renter på en kontokortordning og negative renter på indlån. Men det kan være rart på forhånd at vide, hvor stor en del af dine renteudgifter, du kan trække fra i skat inden du optager et lån – måske får du råd til en smule mere, end du troede. Som det ser ud lige nu kan du trække 33,6 % fra i skat af det beløb du har betalt  renter på lån på under 50.000 kr. og 23,6 % af det samlede rentebeløb betalt på lån over 50.000 kr.