Какво е законна лихва и как да я изчисля?

Какво е законна лихва?

От правнатата теория можем да заключим, че законната лихва е всяка лихва, която не е уговорена, но се дължи спрямо нормативната разпоредба. Казано с по-прости думи, законната лихва се определя от държавно постановление или закон и е сумата, която трябва да заплатите при неизпълнение на някакво задължение. Това значи, че всички всяка неплатена вноска по застраховане на имущество, такси, осигуровки, данъци и други дългове към държавата подлежат на законна лихва при забавяне.

В кои случаи се начислява?

Законната лихва се използва на различни места, но най-често се начислява тогава, когато дължите пари на държавата или кредитор. Тя може да възникне в следните ситуации:

• При просрочени задължения към НАП*, лихви върху неплатени данъци, такси или  държавни вземания 
• Когато не внасяте социалните си осигуровки към ДЗПО** и НОИ*** 
• Когато не внасяте здравните ви осигуровки
• При неизпълнение на парично задължение по ЗЗД****

Значение на използваните абревиатури

*НАП – Национална агенция по приходите

**ДЗПО – Допълнително задължително пенсионно осигуряване

***НОИ – Национален осигурителен институт

***ЗЗД – Закон за задълженията и договорите

Какво е мораторна лихва?

Мораторната лихва, също позната и като закъснителна лихва, е законна или договорена лихва, която се начислява върху дълг към кредитор. За разлика от законната лихва, мораторната лихва не е пряко свързана с държавни задължения. Начислява се когато длъжника се забави с плащането на една или повече месечни вноски от своите задължения. 

Възниква при кредити, които са сключени за определен срок, но договореното плащане не е постъпило на време или изобщо. Когато паричният дълг не е изпълнен от страна на получателя, кредиторът има правото да изиска обезщетение от деня на забавянето, което да е в размер на законната или договорена лихва.

Кой е отговорен за размера на законната лихва?

Отговорният орган, който решава какъв ще е размера на законната лихва, е Министерският съвет. Причината е, че по задължение, тази лихва не се фиксира от заемодателя, а от законодателната институция. Само Министерски съвет има силата да приеме постановление, чрез което да узакони колко голяма ще е годишната законна лихва. 

Всяка година нейният размер е различен и за най-актуална информация, следете Постановлението на Министерския съвет за законната годишна лихва. За първи път е законната лихва е била постановена в България от 1998 година с едни правила, но в днешно време те са съвсем други. Затова ако нейният размер пряко ви касае, съветваме ви да следите последната излязла информация от сайта на БНБ или Министерски съвет.. 

В какъв размер е законната лихва?

През 2015 година бяха приети постановления, чрез които размерът на законната лихва се изчислява по нов начин, който все още е актуален. Сметката е доста лесна, така че няма да ви е нужен калкулатор. Просто към основния лихвен процент на БНБ, за периода на забава, се прибавят 10%. 

Поради това, че Министерски съвет всяка година може да промени годишния размер на законната лихва, тя се изчислява на дневна база за просрочени задължения и е равна на 1/360 от годишната й стойност. Освен това, лихвата може да е разделена и на полугодния, като първото обхваща времето от 1 януари до 30 юни, а второто започва от 1 юли до края на годината.

Как да изчисля законната си лихва при просрочено задължение?

Преди да научите коя формула най-лесно можете да изчислите годишната законна лихва, ще ви покажем най-важните параметри около нейното пресмятане. Важно е да знаете:

• Кога започва и свършва периода на просрочие
• Какъв е основния лихвен процент на БНБ за съответния период (към 01.06.2022 е равен на 0.00%)
• Какъв е размера на задължението

След като намерите отговорите на тези въпроси, вече сами можете да пресметнете размера на законната лихва с формулата.

[основния лихвен процент на БНБ] + 10% = [размера на законната лихва за една година]

Това беше формулата за законна лихва при просрочени задължения. Имайте предвид, че лихвеният процент за първата половина от годината е приложим от 1 януари до 30 юни, но от 1 юли до края на годината, той може да претърпи промени. 

Но когато имате просрочени задължения към НОИ, НАП или ДЗПО, често се изчислява не на годишна база, а за всеки просрочен ден. Вижте формулата.

[годишният размер на законната лихва] / 360 = [дневен размер на законната лихва] 

Няма ли по-лесен начин за изчисляването на законната лихва?

Разбира се, че има, и е възможно чрез помощта на калкулатор за законна лихва. В интернет може да намерите много калкулатори от този тип, с които пресмятането на законната лихва по вашите задължения става още по-лесно. Нужно е да сте запознати единствено с дължимата сума, периода на просроченото задължение и неговия вид (държавни вземания, частни вземания, такси или данъци). 

Когато имате информацята пред вас, остава само да потърсите калкулатор в интернет, който е подходящ за вида на изчислението. Възможно е данните в калкулатора да са остарели, затова бихме ви посъветвали първо да проверите дали стойностите са актуални. Както вече знаете, те се променят всяка година или на полугодие. 

Заключение

Нашият екип се вярва, че след прочитането на тази статия вашите познания за законната лихва са се обогатили и вече знаете какво всъщност е тя и как се изчислява. Последният ни съвет към вас е при нужда от консултация да се допитате до експертно мнение. Надяваме, че сте вникнали в материята и лесно ще изчислите законната си лихва с помощта на правилния калкулатор.